J’ai fait partie des enfants très chanceux qui ont grandi à Lahore, au Pakistan, et qui ont eu un merveilleux professeur de Coran et d’islam, bien informé, sincère et attentionné. De l’âge de 9 à 15 ans, Maulana Askari m’a tout appris, y compris la récitation du Coran, la compréhension des cinq piliers, les méthodes de la pratique islamique (prières, jeûne, etc.) ainsi que l’Akhlaq (étiquette et comportement). Maulana Askari est respecté dans mon cœur après mes parents et certains professeurs d’université.

Cependant, aujourd’hui, si j’ai besoin d’approfondir une question technique concernant le respect de la Charia dans la finance, je ne demanderais pas à Maulana Askari d’en parler. Pourquoi ? Parce que sa connaissance du Coran et de la pratique islamique – aussi vaste soit-elle – ne le qualifie pas comme une autorité dans le domaine de la finance, de la comptabilité et des transactions halal par rapport aux transactions conventionnelles basées sur l’intérêt.

Demander à Maulana Askari d’expliquer l’application de la Mourabaha à un produit de financement immobilier, ou la préférence d’un arrangement Mudarabah par rapport à un arrangement Wakala pour le financement d’un investisseur, reviendrait à demander à mon professeur de chimie d’expliquer la physique quantique. Prenons un autre exemple, celui des vaccins de la Covid. Même les plus grands experts scientifiques de la plupart des pays occidentaux se réfèrent aux conseils de la CDC pour approuver ou rejeter les vaccins et formuler des recommandations au public. Pourquoi ?
Et pourtant, en matière de finance islamique, je rencontre de nombreuses personnes qui préfèrent prendre conseil auprès de leur professeur de Coran, d’un parent très pieux ou d’un imam de la mosquée voisine, dont les connaissances en matière d’islam, bien que vastes, ne concernent pas le domaine de la finance au sein de l’islam en tant que tel. Si les sciences et les mathématiques sont des domaines très vastes, imaginez la largeur, la profondeur et l’étendue de la religion parfaite d’Allah (swt) pour l’humanité.

Liste de contrôle de la conformité à la Charia

• L’entreprise dispose d’un solide conseil de surveillance de la charia composé d’érudits réputés (voir note 1).
• Le conseil de la charia a émis une fatwa ou un certificat attestant que l’offre est halal.
• Le certificat de charia confirme la conformité avec un organisme de normalisation réputé (voir note 2).
• Le certificat de charia et/ou le dernier audit de charia effectué sont toujours valables.
• Si le certificat de charia indique la fréquence des audits, confirmer que l’audit a été effectué.

Note 1 : Un conseil de surveillance de la Charia fort

Une société de financement halal réputée et honnête comptera au moins trois, et idéalement cinq, érudits au sein de son conseil d’administration. Un érudit réputé est un érudit qui possède une connaissance approfondie de la finance islamique ET de la finance conventionnelle. Il ne suffit pas d’avoir des connaissances en finance halal sans comprendre la finance basée sur les intérêts. En effet, la grande majorité des institutions financières islamiques (IFI) doivent traiter ou effectuer des transactions avec des institutions financières conventionnelles (basées sur les intérêts). L’érudit islamique doit donc avoir des connaissances dans les deux domaines pour s’assurer qu’il n’y a pas de « fuite » de riba ou d’autres aspects non islamiques dans ces relations.

Vous pouvez vérifier la réputation de l’expert en finance islamique en consultant son profil LinkedIn ou en effectuant une simple recherche sur Google. S’il n’est pas facile de le trouver en ligne ou si son profil ne fait pas état de son expérience et de ses connaissances en matière de finance islamique, il s’agit là d’un signal d’alarme majeur.

Note 2 : Organismes d’établissement des normes de la Charia

Aujourd’hui, les SEULS organismes de normalisation de la Charia reconnus au niveau mondial sont les suivants :

• AAOIFI(www.aaoifi.com)
• IFSB(https://www.ifsb.org/)
• IIFM https://www.iifm.net/

Aujourd’hui, le secteur mondial de la finance islamique représente plus de 3 000 milliards de dollars et connaît une croissance rapide. Ce secteur vaste et dynamique exige des normes et des règles bien établies et uniformes auxquelles toutes les institutions financières islamiques peuvent adhérer. Au cours des 30 dernières années, les plus grands érudits islamiques du monde, représentant les principales écoles (Hanafi, Shafi’i, Hanabila et Maliki) ont travaillé ensemble pour développer un ensemble solide de normes fondées sur une connaissance et une compréhension approfondies de la Charia, telle qu’elle est comprise dans le Coran, la sunna et les hadiths. Tout comme les institutions financières conventionnelles du monde entier utilisent les normes comptables IFRS sans poser de questions, les IFI fondent leurs produits, leurs politiques et leurs procédures sur les normes établies par l’un des organismes susmentionnés, qui sont universellement acceptées.

Le respect des normes susmentionnées nous permet non seulement, en tant que personnes et organisations, de fonctionner sans heurts au sein d’un vaste réseau d’organisations, mais il nous protège également des erreurs et, qu’Allah nous en préserve, des péchés en nous engageant par inadvertance dans le riba (intérêt), le gharar (spéculation) ou le maisir (jeux d’argent) – les trois principaux aspects considérés comme strictement haram dans la loi islamique.

• N’écoutez pas les non-experts, y compris les experts islamiques qui n’ont pas de références dans le domaine de la finance islamique.
• Ne vous fiez pas aux ouï-dire ou aux bavardages. Nous avons souvent tendance à affirmer à l’emporte-pièce que « tel ou tel restaurant n’est pas halal ». Ce faisant, non seulement ils induisent les autres en erreur, mais ils commettent également l’énorme péché de « bohtan » (fausse accusation). Il faut l’éviter.
• Ne vous fiez pas à votre intuition, car c’est exactement de cela qu’il s’agit. La finance islamique est un domaine très complexe et en pleine évolution. Beaucoup de choses qui semblent correctes à un profane peuvent être haram, et beaucoup de choses qui semblent erronées sont en fait halal. La raison en est que nous, en tant que personnes, sommes influencés non seulement par la religion, mais aussi par nos cultures ethniques, les tendances sociales, etc. Par exemple, le concept de mariage entre personnes d’un certain âge est agressivement désapprouvé, alors que dans l’Islam il est absolument halal, et le présenter comme haram serait une bid’ah (innovation) qu’Allah nous en préserve.
• Ne partez pas du principe que si c’est trop compliqué à comprendre, c’est que c’est haram, douteux ou « louche ». Tout comme nous faisons confiance à nos médecins, souvent aveuglément, pour nous sauver la vie, nous devrions faire confiance à nos spécialistes de la finance islamique lorsqu’il s’agit de questions qui dépassent nos compétences.

En résumé, chacun d’entre nous est l’un des 1,8 milliard de musulmans. Nous disposons d’un système mondial bien établi de normes et de codes de conduite en matière de finance islamique, élaboré pour la oumma par des centaines d’érudits islamiques parmi les plus qualifiés, les plus sages et les plus sincères du monde. La grande majorité des banques islamiques et des autres institutions financières se conforment à ce système. Pour notre propre bien et pour le bien de l’unité de la Oumma islamique, nous avons tout intérêt à suivre ce système plutôt qu’autre chose.

En fin de compte, c’est Allah (swt) qui sait le mieux.